Cuidado, Caixa não significa Lucro
- Nelson C Ribeiro
- 8 de ago. de 2023
- 2 min de leitura
Atualizado: 10 de ago. de 2023
É muito comum haver confusão entre caixa e lucro, que representam métricas distintas.
Sua empresa pode estar vendendo muito ou recebendo muitos recursos, mas, cuidado, caixa é diferente de lucro e mesmo assim, sua empresa pode estar correndo riscos.
O caixa é o recurso disponíveis que a empresa possui em um determinado momento e o lucro é a diferença entre Receitas menos Impostos e Despesas da empresa.
Muitos empresários controlam seus negócios pela entrada de caixa. É bom receber mais do que se gasta, mas este controle sozinho é falho. Além do caixa é necessário conhecer se os resultados econômicos da empresa e analisar se são saudáveis, se outros bens não estão sendo consumidos ou, ainda, se essa entrada não representa apenas um “delay” de pagamentos no fluxo da empresa.
O Fluxo de caixa e o demonstrativo de resultados do exercício (DRE) são relatórios financeiros muito importantes e se complementam. Os dois devem andar juntos. Os dois devem ser analisados, porque podem mostrar situações divergentes da empresa. A Empresa pode ter lucro, porém pode não ter caixa e vice-versa.
O caixa é uma medida do financeiro da empresa. O lucro é uma medida contábil, que segue princípios e normas de apurações contábeis.
Em geral empresas lucrativas geram caixa, mas pode-se verificar exceções e situações na quais uma empresa pode ser lucrativa, mas acabar tendo sérios problemas financeiros, por não ter caixa disponível e não conseguir honrar seus compromissos. O contrário também é verdadeiro, uma empresa pode ter caixa, porém, por diversos motivos, não ser lucrativa e estar gerando sérios problemas financeiros futuros.
Várias situações acarretam divergência entre os dados do fluxo de caixa e o DRE, a saber:
· prazo de venda;
· atraso de recebimentos;
· contas a receber com problemas;
· vendas sem reposição de valores;
· estoques defasados;
· venda de ativos;
· investimentos problemáticos;
· confusão patrimonial etc.
Nunca administre sua empresa olhando somente o caixa ou somente o lucro. O bom gestor deve ter em suas mãos vários relatórios que mostram a “temperatura”, “pressão”, “altitude” e “latitude” de sua empresa.
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