Reforma Tributária, saiba os pontos cruciais para não perder créditos
Atualizado: 1 de set.
A Reforma Tributária: Tudo começa com a Emenda Constitucional 132/2023 depois veio PLP 68/2024 aprovada no Senado que virou a Lei Complementar 214/2025, em 2026 se estabelece uma alíquota teste de 0,9% para o CBS e 0,1% para o IBS, e em 2027 dá-se inicio o fim do PIS, COFINS, e o IPI torna-se zero, entrando no lugar o CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), já em em 2029 começa a transição gradativa do ICMS e ISS para o novo modelo baseado no IBS (Imposto sobre Bens e Serviços).
Muitos empresários estão preocupados apenas com as novas alíquotas. No entanto, o maior risco para o caixa das empresas vai além da composição dos preços: trata-se da perda de créditos tributários causada pela falta de conhecimento, de documentação adequada e de processos bem alinhados.
No novo sistema de não cumulatividade plena, quem não comprovar a compra não terá crédito. Da mesma forma, quem não conhecer o custo real por produto não conseguirá precificar corretamente.
A simples substituição de tributos gerará uma média de mercado, mas cada empresa possui regime próprio, setor específico e uma cadeia produtiva diferenciada. A média não reflete a realidade de uma empresa específica e quem não se tomar cuidados e analisar rapidamente poderá pagar mais imposto do que se deveria.
Além de procurar saber a alíquota e o preço, é preciso antes tomar outros cuidados e arrumar a casa.
As principais atividades para não perder créditos são:
1. Analisar o custo real dos produtos: O custo é a base de tudo. Sem separar Matéria-Prima (MP), Mão de Obra Direta (MOD) e Custos Indiretos de Fabricação (CIF) por produto, qualquer simulação de IBS/CBS será mero palpite. É aqui que a maioria das empresas vai errar.
2. Mapear o regime de cada fornecedor: No novo modelo, comprar de um fornecedor optante pelo Lucro Real gerará um valor de crédito totalmente diferente de comprar de uma empresa enquadrada no Simples Nacional normal. Sem esse mapeamento, torna-se difícil prever o saldo real de créditos.
3. Revisar as notas fiscais dos últimos meses: O histórico de NFs permite mapear de onde vêm os seus créditos hoje e onde estarão amanhã.
A análise detalhada desse histórico que identifica oportunidades de economia tributária legal ao longo de toda a sua cadeia.
4. Analisar contratos de prestadores de serviços: Diversos serviços que hoje não geram crédito passarão a gerar no novo regime e, portanto, revisar as cláusulas contratuais é indispensável para identificar o que precisa ser renegociado para garantir o aproveitamento máximo dos créditos tributários.
5. Estruturar uma DRE gerencial por atividades e conhecer bem os canais de vendas: Vender no modelo B2B (para revendedores/empresas) gera um cenário tributário completamente diferente do B2C (consumidor final). Sem essa clareza, a empresa corre o risco de adotar uma estratégia fiscal equivocada e precificar de forma errada.
6. Conhecer o melhor enquadramento para a sua atividade: Sua empresa tem direito a regimes favorecidos ou reduções de alíquota?
Redução de 30%: Profissionais liberais com profissões regulamentadas (como advogados, engenheiros, contadores, economistas, arquitetos, entre outros, desde que prestem serviços vinculados à sua habilitação profissional);
Redução de 60%: Serviços de saúde, educação, dispositivos médicos, medicamentos, transporte público e produtos da cesta básica nacional;
Redução/Regime Especial de até 80% ou regras específicas: Setor imobiliário, planos de assistência à saúde e concursos de prognósticos;
Regimes Favorecidos ou Diferenciados: Agronegócio, combustíveis, serviços financeiros, bares, restaurantes e hotelaria.
O enquadramento correto define a sua alíquota efetiva, que é aquela que a sua empresa demonstrará e praticará no mercado.
Como Proteger Suas Margens de Lucro:
O objetivo principal é garantir que o seu negócio não pague nem um centavo a mais do que o estritamente exigido por lei.
É exatamente aqui que a consultoria vai além da simples substituição de alíquotas. Na CR Solution, analisamos a situação real da sua empresa com base no seu regime, setor e cadeia produtiva para identificar oportunidades concretas de economia tributária legal.
Resumo:
Transformamos esses pontos em entregas práticas para a sua gestão:
1. Relatório de preços atual vs. preços pós-reforma (detalhado por produto);
2. Mapa de créditos da cadeia (identificação clara de perdas, ganhos e gargalos);
3. Plano de ação com simulação de preços e estratégias de eficiência fiscal legal.
Não tome decisões baseadas na média do mercado. Utilize os números reais da sua empresa para definir preços com segurança e manter a competitividade.
Fale com a CR Solution e agende a sua Análise de Impacto Real.
Boa semana!
Vejam nosso site e leiam nossos artigos.
